Si eres propietario de una pyme o trabajas como autónomo, seguramente te has preguntado cómo gestionar mejor tu patrimonio y reducir tus impuestos. ¡Estás en el lugar correcto!
En Cuentamas Asesoría, te ofrecemos una solución inteligente: las sociedades patrimoniales.
¿Qué son las sociedades patrimoniales?
Son entidades cuya actividad principal es la gestión de bienes y valores,
sin realizar actividades económicas, comerciales o industriales.
Por lo que su principal función es administrar tu patrimonio mobiliario o inmobiliario de manera eficiente.
Es importante entender que una sociedad no se constituye específicamente como patrimonial,
sino que adquiere esta consideración a efectos fiscales si cumple ciertos requisitos.
Ventaja Fiscal: Exención Tributar dividendos
La exención fiscal principal es poder tributar por participación en sociedades patrimoniales en el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que se aplica a los dividendos distribuidos por una sociedad patrimonial.
Esto significa que no se incluyen en la base imponible del IRPF.
En otras palabras, estos dividendos no están sujetos a tributación en el IRPF y, por lo tanto, no se aplicará ningún tipo de impuesto sobre ellos.
Por lo tanto, en efecto, podríamos decir que tributan al 0%.
Los Requisitos a cumplir son:
- Período de tenencia mínima:
El socio debe haber mantenido su participación en la sociedad patrimonial durante un período mínimo ininterrumpido de 1 año antes de la fecha en que se distribuyan los dividendos.
… - Sujeción a Impuesto sobre Sociedades:
La sociedad patrimonial que distribuye los dividendos debe estar sujeta al Impuesto sobre Sociedades en España (25%. El tipo reducido del 23% no se aplica a las sociedades patrimoniales)
o en un país con el que tenga un convenio para evitar la doble imposición internacional.
… - Transparencia fiscal internacional:
Esto significa que los beneficios de la sociedad deben ser atribuidos a los socios a efectos fiscales, de manera que los socios declaren en su IRPF su parte proporcional de los beneficios generados por la sociedad.
Otras Ventajas
- Facilitan la sucesión.
Es frecuente constituir una sociedad patrimonial para una herencia cuando esta consiste en un patrimonio. Es más fácil transmitir el mismo vía participación en la sociedad, evitando pagar entre otros impuestos.
… - Se pueden deducir todos los gastos necesarios para el mantenimiento de los inmuebles.
Si estos generan rendimientos, dichos gastos serán deducibles en el Impuesto de Sociedades.
… - El patrimonio familiar queda protegido.
Al estar bajo titularidad de la empresa, este queda algo más protegido por posibles insolvencias derivadas del desarrollo de otras actividades profesional es por parte de sus socios.
Se minora el riesgo (caso de quiebra) que hiciesen que esos bienes pudiesen ser embargados en caso de estar afectos.
… - No tributan por el Impuesto sobre el Patrimonio sino por el de Sociedades (25%).
Esto puede ser un gran ahorro fiscal para un patrimonio elevado.
Estará obligado a presentar la declaración del Impuesto sobre el Patrimonio cuando el valor de tus bienes o derechos sea mayor a 2 millones de euros.
…
Inconvenientes
- Al no desarrollar actividad económica tendrán vedadas algunas bonificaciones e incentivos fiscales. Entre ellos, los correspondientes a entidades de nueva creación (15%) o reducida dimensión.
- Generalmente, no se podrán compensar las bases imponibles negativas.
- Tampoco tienen acceso a algunas bonificaciones de particulares,
como la reducción sobre el rendimiento neto en el alquiler de viviendas - Si se gestiona un patrimonio reducido la tributación puede ser más alta que en el IRPF.
- Tienen un coste por la constitución y gestión de la sociedad
(contabilidad, Impuestos, cuentas anuales, etc.).
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En resumen, las sociedades patrimoniales son una herramienta poderosa para optimizar tus impuestos y gestionar mejor tu patrimonio.
En Cuentamas Asesoría, estamos aquí para ayudarte a navegar por este proceso y maximizar tus beneficios fiscales.
¡Contáctanos hoy para obtener más información y comenzar a optimizar tus impuestos!
