El cierre fiscal no empieza en enero: empieza ahora. El 4º trimestre es el momento clave en el que las empresas aún pueden tomar decisiones que reducen su tributación. Cuando llegan los modelos en enero, ya no queda margen para reaccionar.
En Cuentamas Asesoría vemos cada año la misma diferencia: quienes revisan sus números en otoño pagan lo justo; quienes esperan, llegan tarde.
A continuación, te dejamos unos trucos fiscales esenciales para ajustar tus cuentas y optimizar tu fiscalidad antes del 31 de diciembre.
1. Revisa los datos acumulados y comprueba que son coherentes
El primer paso es analizar cómo van tus resultados hasta el 3º trimestre comparándolos con el año anterior. Hacienda presta mucha atención a la coherencia de los datos.
Si este año facturas más pero tu beneficio baja sin explicación, es un dato que puede llamar la atención.
Si tus gastos de personal o compras aumentan mientras tus ventas caen, tendrás que justificar esa diferencia.
A Hacienda le gustan los números lógicos, no las variaciones bruscas sin sentido económico.
Si estás en pérdidas, revisa si se deben a un gasto extraordinario puntual o si tienes trabajos terminados pero aún sin facturar.
Una pérdida aparente sin justificación puede derivar en un requerimiento.
2. Detecta ingresos pendientes de facturar
Revisa si tienes proyectos terminados o servicios prestados que aún no se han facturado.
Eso provoca pérdidas artificiales, porque los gastos ya están registrados pero los ingresos no.
Revisa contratos, entregas, servicios completados y cualquier trabajo que ya esté ejecutado.
Si no lo facturas antes del 31 de diciembre, estarás distorsionando tu resultado y perdiendo control fiscal.
3. Registra las amortizaciones pendientes
Las amortizaciones reducen directamente tu beneficio y por tanto tus impuestos.
Sin embargo, muchas empresas olvidan registrarlas cada año.
Revisa si has contabilizado correctamente la amortización de maquinaria, ordenadores, mobiliario, equipos, vehículos o instalaciones.
Este descuido puede hacerte pagar miles de euros de más en el impuesto.
Mejor revisarlo antes del cierre.
4. Compensa pérdidas de ejercicios anteriores
Si tu empresa tiene bases imponibles negativas de años anteriores puedes aplicarlas.
No aprovechar esta compensación puede suponer pagar un impuesto innecesariamente alto.
Compensar estas pérdidas es una de las herramientas más eficaces para ajustar el resultado antes de cierre, siempre que se haga con criterio y con la documentación en regla.
5. Adelanta gastos deducibles necesarios para tu actividad
Si tienes previsto realizar ciertos gastos en los próximos meses, valora adelantarlos antes de final de año.
Puedes adelantar:
- trabajos de mantenimiento y reparaciones,
- acciones de marketing y comercial,
- inversiones en software, ERP, web, trazabilidad o incluso la implantación de VERIFACTU,
- mejoras en instalaciones,
- compras de equipos que necesites para 2025.
Todo gasto realizado y correctamente documentado antes del 31 de diciembre reduce tu beneficio imponible y optimiza tu tributación.
6. Revisa la retribución del administrador
Si eres administrador de tu empresa, comprueba si tu retribución es coherente con los resultados del ejercicio y con lo que recogen los estatutos.
Un salario demasiado bajo en un año con buenos beneficios puede resultar incoherente ante Hacienda.
Ajustarlo antes del cierre del ejercicio permite equilibrar la carga fiscal entre la empresa y tu declaración personal de la RENTA, además de evitar explicaciones innecesarias en una revisión.
7. Regulariza tus existencias e identifica mermas
El inventario anual no es solo contable: tiene un impacto directo en tu beneficio.
Un aumento de existencias implica un aumento del beneficio y por tanto mayor tributación.
Una disminución lo reduce.
Haz un inventario realista y aprovecha para registrar mermas, deterioros u obsolescencias.
Si hay productos caducados, rotos o sin valor comercial, documentarlo y contabilizar su deterioro es completamente legal y ayuda a que tus cuentas reflejen la realidad.
8. Aprovecha los incentivos culturales para reducir aún más tu factura fiscal
Una de las herramientas fiscales más potentes —y menos conocidas— para ahorrar impuestos antes de final de año es la inversión en proyectos culturales certificados. Las pymes y autónomos pueden beneficiarse de una deducción fiscal del 120 % de la aportación realizada a producciones audiovisuales, espectáculos en vivo o proyectos culturales reconocidos oficialmente.
La ventaja es doble: por un lado, no asumes riesgos sobre la producción porque la aportación se hace mediante un contrato de financiación seguro y regulado; y por otro, obtienes un beneficio fiscal superior a la inversión realizada, lo que reduce de manera significativa la cuota del Impuesto de Sociedades o del IRPF.
Para quienes tienen beneficios altos este año, este incentivo se convierte en una herramienta ideal para optimizar la carga fiscal antes del cierre. Además, la comunicación a Hacienda y la certificación del proyecto garantizan la total seguridad jurídica de la operación.
Conclusión
La clave para pagar menos impuestos no es improvisar en enero, sino planificar con sentido en el último trimestre. Revisar tus datos, actuar con anticipación y tomar decisiones estratégicas antes del 31 de diciembre puede marcar la diferencia entre pagar más o pagar lo justo.
En Cuentamas Asesoría te ayudamos a revisar tus cifras, anticiparte a posibles desviaciones y cerrar el año con seguridad fiscal.
Si quieres optimizar tu cierre de ejercicio, estamos aquí para acompañarte.
