En el ámbito empresarial, es común que las empresas y profesionales incurran en gastos en el extranjero, lo que conlleva el pago del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en otros países.
Sin embargo, existe una forma de recuperar ese IVA soportado en el extranjero, lo que puede representar un importante ahorro para su negocio.
¿Cómo recuperar el IVA soportado en el extranjero?
Para solicitar la devolución del IVA pagado en otros países de la Unión Europea, los empresarios y profesionales pueden utilizar el Modelo 360, denominado IVA. Gestión de devoluciones a empresarios o profesionales.
El modelo 360 es un formulario que otorga a empresarios y profesionales de la Unión Europea el derecho a solicitar la devolución de cuotas soportadas y recuperar el IVA soportado con origen en la compra de bienes y servicios con otros países de la UE situados en el territorio de aplicación del IVA. Se incluyen, además, los establecidos en las Islas Canarias, Ceuta o Melilla.
En un caso reciente, al contabilizar las facturas de uno de nuestros clientes dedicado al transporte, observamos una factura de SOLRED Portugal. Como la sociedad no estaba dada de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios), la factura incluía el impuesto portugués.
En situaciones como esta, el Modelo 360 es esencial para recuperar ese IVA.
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Sectores con mayor potencial de recuperación
La recuperación del IVA soportado en el extranjero a través del Modelo 360 es especialmente interesante para ciertos sectores económicos que realizan frecuentemente operaciones o tienen gastos en otros países de la Unión Europea.
Algunos de los sectores que más se pueden beneficiar son:
- Transporte y logística:
Gastos de combustible, peajes y reparaciones de vehículos en diferentes países de la UE. - Turismo y de eventos:
Agencias de viajes y turoperadores que organizan viajes al extranjero,
y empresas que participan en ferias y congresos internacionales, con gastos de alojamiento y alquiler de espacios. - Consultoría y servicios profesionales:
que viajan frecuentemente por trabajo a otros países de la UE.
Gastos comunes incluyen hoteles, comidas y alquiler de salas de reuniones. - Industria:
que compran maquinaria o realizan reparaciones de equipos en otros países de la UE. - Tecnológicas y startups:
que contratan servicios digitales o de hosting en otros países de la UE.
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Ventajas de presentar el Modelo 360:
- Ahorro económico:
La devolución del IVA soportado en el extranjero puede mejorar significativamente la liquidez de su empresa. - Simplicidad en el proceso:
El Modelo 360 está diseñado para facilitar la solicitud de devolución,
permitiendo a los empresarios centrarse en su actividad principal. - Cumplimiento normativo:
Presentar este modelo asegura que su empresa cumple con las normativas fiscales vigentes,
evitando posibles sanciones.
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Pasos para presentar el Modelo 360:
- Revisión de gastos:
Identifique y clasifique todos los gastos realizados en el extranjero que incluyan IVA. - Recolección de documentación:
Asegúrese de contar con las facturas originales y cualquier otro documento que respalde el pago del IVA en el extranjero. - Presentación del modelo:
Complete y presente el Modelo 360 a través de su asesoría de confianza.
El plazo para la presentación concluirá el 30 de septiembre siguiente al año natural en el que se hayan soportado las cuotas a que se refiera.
Por ejemplo, si tu empresa tiene gastos en Portugal, deberá pedir la devolución de las cuotas soportadas del IVA del ejercicio 2023 antes del 30 de septiembre del año siguiente (2024).
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Conclusión
Recuperar el IVA soportado en el extranjero es un derecho de los empresarios y profesionales que realizan operaciones fuera de España.
Presentar el Modelo 360 no solo optimiza la gestión fiscal de su empresa,
sino que también mejora su posición financiera al recuperar fondos que de otro modo quedarían inmovilizados.
No dude en contactar con Cuentamas Asesoría para obtener más información y asistencia en la presentación de este modelo.
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