En los últimos años, las criptomonedas han ganado popularidad como una forma innovadora de realizar transacciones y como activos de inversión. Sin embargo, su adopción ha traído consigo nuevas responsabilidades fiscales que tanto personas físicas como jurídicas deben cumplir. En España, la fiscalidad de las criptomonedas es un tema complejo y crucial para evitar problemas con Hacienda. En esta noticia, exploraremos cómo tributan las criptomonedas en nuestro país y qué obligaciones fiscales deben cumplir los usuarios.
¿Qué son las criptomonedas?
Las criptomonedas son formas de dinero digital que utilizan criptografía para garantizar la seguridad de las transacciones y controlar la creación de nuevas unidades.
A diferencia de las monedas tradicionales emitidas por gobiernos o bancos centrales,
las criptomonedas son descentralizadas y operan en una red de tecnología de registro distribuido llamada blockchain (registro público que almacena las transacciones realizadas en bloques enlazados de manera segura y cronológica).
¿Cuál es su propósito?
El propósito principal de las criptomonedas es facilitar transacciones seguras y eficientes sin depender de intermediarios como bancos. Además de ser utilizadas como un medio de intercambio, las criptomonedas también sirven como activos digitales y pueden utilizarse para diversos fines, como inversiones y contratos inteligentes.
¿Cómo tributan las criptomonedas en España?
* EN CASO DE PERSONAS FÍSICAS:
Es obligatorio incluir en el Impuesto sobre la RENTA de las Personas Físicas las ganancias derivadas de la operativa con criptomonedas, siendo opcional (pero recomendable) reflejar las pérdidas para poder compensarlas en un futuro.
Vamos a distinguir el tipo de renta o rendimiento obtenido:
- GANANCIAS POR SU TRANSMISIÓN: Son las operaciones más frecuentes.
Se incluyen la compraventa de criptomonedas y las permutas (cambio, canje, trueque, intercambio).
- GANANCIAS SIN TRANSMISIÓN: Sucede por la promoción o emisión de nuevas criptomonedas.
Se consideran recompensas y no beneficios derivados de la compraventa.
Aquí os indicamos la escala de tributación según el rendimiento obtenido:
Ganancias menores de 6.000€ …………………..………….Tributa al 19% en el IRPF
Ganancias de 6.000€ a 50.000€ ……………….…………….Tributa al 21% en el IRPF
Ganancias superiores a 50.000€ ……………………………Tributa al 23% en el IRPF
NOTA: No hay obligación de presentar la declaración de la RENTA si los ingresos obtenidos a través de intereses, dividendos, alquileres, ganancias de criptomonedas… no superan los 1.000€
* EN CASO DE PERSONA JURÍDICA – SOCIEDADES:
Las ganancias obtenidas con criptomonedas se declararán en el Impuesto de Sociedades (modelo 200) y su tributación es de tipo impositivo fijo del 23% o 25% sobre el beneficio.
¿Qué ocurre si compras y vendes varias criptomonedas a lo largo del año?
Hacienda establece el criterio FIFO (primera criptomoneda en entrar, primera en salir) como referencia para calcular la diferencia de valor.
¿Se declara la compra de criptomonedas en el Impuesto sobre el Valor Añadido?
A efectos de IVA, las operaciones se consideran no sujetas al impuesto, criterio que adoptó la Unión Europea y que respeta la Agencia Tributaria española ya que considera que se trata de operaciones que no tienen carácter oneroso.
¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas?
El Plan Anual de Control Tributario y Aduanero refleja los “riesgos fiscales” de las criptomonedas y anuncia medidas para controlarlas.
Las sanciones por cada criptomoneda no declarada serán de unos 5.000€ y hasta 10.000€ si se aporta información incompleta, falta o inexacta según se indica en el Proyecto de Ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal.
MODELO 721: Declaración informativa sobre monedas virtuales en el extranjero
Este modelo deben presentarlo todos los contribuyentes con saldos en criptomonedas superiores a los 50.000€.
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En resumen, gestionar adecuadamente la fiscalidad de las criptomonedas es fundamental para evitar sanciones y problemas con Hacienda. Tanto si eres una persona física como una empresa, es importante conocer cómo y cuándo declarar tus ganancias y qué consecuencias puede haber por no hacerlo.
En Cuentamas Asesoría, estamos aquí para ayudarte a cumplir con todas tus obligaciones fiscales y garantizar que tu inversión en criptomonedas se gestione de manera segura y legal.
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